Повышение финансовой устойчивости коммерческой организации - из области исследования № 6

В современных экономических условиях особенно важны финансовые аспекты деятельности компании. Эта позиция в полной мере подтверждает опыт отечественных и зарубежных организаций в процессе экономических реформ.

Повышается роль финансового анализа, основной целью которого является получение определенного количества основных параметров для объективного и разумного описания финансового состояния предприятия. Это касается, прежде всего, изменений в структуре активов, уставного капитала и обязательств, расчетов с должниками и кредиторами, а также изменений в прибыли или убытке.

Одним из экономически важных вопросов управления финансовыми ресурсами хозяйствующих субъектов является изучение и оценка финансового состояния предприятия. Финансовое положение характеризуется наличием, расположением и использованием финансовых ресурсов предприятия. Описывается состояние финансовых ресурсов на отчетную дату, а также эффективность их использования .

Финансовое положение предприятия может быть стабильным и нестабильным. Стабильное финансовое положение компании зависит от эффективного использования ресурсов, способности рационально и своевременно выполнять свои обязательства, достаточности собственных средств для формирования активов, перспектив прибыльности и положительного чистого денежного потока. Финансовая нестабильность проявляется в недостаточной готовности к выплатам, неэффективном использовании ресурсов, неэффективном распределении средств, их неподвижности. Ограничением низкой финансовой устойчивости предприятия является его банкротство, то есть неспособность предприятия выполнять свои обязательства из-за недостаточного притока денежных средств.

Финансовая устойчивость предприятия является результатом движения финансовых ресурсов хозяйствующего субъекта на отчетную дату и его отношений, связанных с их привлечением и размещением. Он отражает сбалансированный уровень отдельных структурных элементов активов и источников финансирования предприятия, что является результатом взаимодействия всех элементов финансово-кредитных отношений, возникающих в процессе финансово-хозяйственной деятельности . Для обеспечения выживания предприятия в современных условиях сотрудники и руководители должны, прежде всего, уметь реалистично оценивать устойчивость финансового состояния компании и ее существующих и потенциальных контрагентов.

Стабильность финансового состояния предприятия проявляется прежде всего в его способности погашать долги в течение определенного периода времени. Понятно, что платежеспособность предприятия в этот конкретный период времени является необходимым, но недостаточным условием финансовой устойчивости хозяйствующего субъекта. Когда предприятие имеет своевременную платежеспособность, то есть имеет стабильную платежеспособность для погашения долга в любое время, то есть удовлетворяет адекватным условиям .

ООО «Талмер» – системный интегратор и поставщик ИТ-решений, реализующий высокотехнологичные проекты с учетом отраслевой специфики заказчика.

ООО «Талмер» (ИНН: 7715990824, ОГРН: 1147746087170) зарегистрировано 05.02.2014 г. в г. Москва по адресу: 121609, г. Москва, бульвар Осенний, дом 23, эт. 2, пом. I, ком. 33.

ООО «Талмер» предлагает своим клиентам самые эффективные решения автоматизации, повышающие продуктивность и результативность бизнеса. Данные решения охватывают деятельность всех подразделений предприятия, позволяя им работать максимально слаженно и эффективно.

Сегодня ООО «Талмер» – это команда профессионалов, которая предоставляет полный спектр услуг и реализует комплексные проекты различного уровня сложности и масштаба по таким направлениям, как строительство и модернизация центров обработки данных, создание высоконагруженных центров, сетевая инфраструктура, интеграционные решения, информационная безопасность и Интернет вещей.

Бизнес-стратегия ООО «Талмер» строится на следующих элементах видения своего бизнеса:

– техническая экспертиза – опыт решения разносторонних задач, позволяющий быстро и гибко подходить к процессу разработки решений;

– новаторство и изобретательность – стремление прогнозировать потребности заказчиков, чтобы уже сегодня создавать решения нового поколения;

– эффективность и прибыльность – все внедряемые решения компании направленны на повышение конкурентоспособности и рост бизнеса заказчиков. 

Используя накопленный опыт внедрения и сопровождения корпоративных проектов различных сфер деятельности, ООО «Талмер» предлагает индивидуальный, комплексный подход и выработку решения автоматизации бизнес-процессов для любого предприятия.

В марте 2018 года ООО «Талмер» сообщило о завершении процесса ребрендинга. Изменения коснулись всех визуальных элементов фирменного стиля. В ходе ребрендинга произошла трансформация айдентики компании – изменился логотип, разработаны новые стандарты оформления деловой документации, поменялись корпоративные шрифты. Все изменения призваны сделать компанию более привлекательной и современной. 

Как показал проведенный анализ, одной из проблем в обеспечении финансовой устойчивости ООО «Талмер» является сохранение положительной монетарной позиции. Так, деятельность организации связана с большим количеством внешнеторговых контрактов, по которым формируется дебиторская задолженность, контроль за погашением которой усложнен.

В целях более быстрого высвобождения ресурсов, вложенных в такую дебиторскую задолженность, образованную по внешнеторговым контрактам, и, тем самым, высвобождения прибыли, которая теряется в результате замедления оборачиваемости дебиторской задолженности, для ООО «Талмер» предлагается сотрудничество с ПАО «Сбербанк» в рамках продукта экспортного факторинга без регресса. Экспортный факторинг без регресса или экспортный двухфакторный факторинг – эксклюзивная возможность для экспортеров получать финансирование вместе с покрытием рисков неплатежа по внешнеторговым контрактам

Условия заключения сделки по экспортному факторингу без регресса, предоставляемые ПАО «Сбербанк», представлены в таблице 10.

Исходя из представленных в таблице 10 данных, произведем расчет финансовых выгод и расходов ООО «Талмер» на примере дебиторской задолженности по внешнеторговым сделкам за 2019 год, сроки погашения по которой уже превысили 90 дней. Сумма такой задолженности на 01.01.2020 года составляет 5239,0 тыс. руб.

Сумма финансирования ООО «Талмер» банком составит не менее 95 %, то есть: 5239,0 х 0,95 = 4977,1 тыс. руб.

Сумма дисконта согласно равна разнице между суммой денежного обязательства должника и суммой, выплачиваемой фактором кредитору. Следовательно, в нашем случае имеем: 5239,0 – 4977,1 = 241,9 тыс. руб.

Количество дней с момента покупки счета банком до оплаты составляет не более 5 дней. Следовательно, максимально возможный процент за кредит, который уплатит ООО «Талмер», составляет: 4977,1 х 5 х 0,135 / 360 = 9,3 тыс. руб.

Комиссионное вознаграждение рассчитывается в виде процентов от суммы предоставленных счетов независимо от срока. Исходя из условий факторинга (таблица 10), комиссионное вознаграждение банку составит для ООО «Талмер»: 5239,0 х 1,2 % = 62,9 тыс. руб.

Доход ПАО «Сбербанк» будет равен сумме процентов за кредит и комиссионного вознаграждения, то есть: 9,3 + 62,9= 72,2 тыс. руб.

Объектом исследования в работе было ООО «Талмер», являющееся крупным системным интегратором на рынке России, которое в период с 2017 по 2019 гг. вследствие произведенного пересмотра бизнес-стратегии обеспечило кратный рост своего бизнеса, что повлекло заметное улучшение финансовых результатов деятельности и повышение деловой активности предприятия.

В 2017-2018 гг. продажи работ, продуктов и услуг ООО «Талмер» возросли более чем в 7 раз, или на 15520773 тыс. руб., при росте себестоимости продаж на 12450129 тыс. руб., что повлекло увеличение уровня валовой прибыли предприятия.

В 2018 году вследствие ребрендинга, расширения бизнеса и пересмотра своей бизнес-стратегии ООО «Талмер» увеличило прибыль от продаж в 37,8 раз, или на 2887723 тыс. руб. в денежном выражении, при том, что себестоимость продаж возросла только в 7,1 раз. В 2019 году прибыль от продаж увеличилась еще на 106124 тыс. руб. 

Следствием роста оборота ООО «Талмер» стало улучшение экономических и деловых показателей деятельности предприятия: производительность труда работников ООО «Талмер», даже при росте среднесписочной численности работников на 142 человека за три года (или более, чем в 2 раза) до 118 человек увеличилась на 54630 тыс. руб. до 93098 тыс. руб. в 2019 году;

Следствием ускорения деловой активности, роста выработки и объемов продаж продуктов, работ и услуг ООО «Талмер» стало улучшение финансовых результатов деятельности предприятия – рост прибыли и рентабельности.