Сравнительный анализ методик оценки кредитоспособности заемщиков

Как физические, так и юридические лица для удовлетворения своих потребностей и обеспечения своей деятельности обращаются за помощью к банкам. Эта помощь выражается в виде предоставления кредита. Фундаментальной природой кредита является элемент доверия между кредитором и заемщиком. В данном случае в обязательном порядке встает вопрос возникновения риска невозврата денежных средств. Именно поэтому банк должен проводить оценку кредитоспособности своих клиентов. В связи с этим была разработана целая система, которая позволяет проводить оценку кредитоспособности организации. В данном случае очень важно соблюдать экономически обоснованные сроки, стоимость кредита, а также сверенное поступление кредитных денег к сельскохозяйственному заемщику. Помимо этого, особое внимание стоит уделить порядку погашения кредита и выплаты процентов по данному кредиту [12].

В более простой интерпретации, под кредитоспособностью подразумевается не только наличие у заемщика достаточного количества денег, чтобы вернуть заем, но и определенная степень стабильности и доверия к конкретному физическому или юридическому лицу [1]. Именно кредитоспособность дает банку возможность оценить степень целесообразности предоставления заемщику кредита. Анализ кредитоспособности клиента позволяет спрогнозировать его платежеспособность на ближайшую перспективу. 

Другими словами, под кредитоспособностью банковского клиента следует понимать такое его правовое и хозяйственно-финансовое положение, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способности и готовности заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями кредитного договора.

Таким образом, под кредитоспособностью заемщика понимается его способность отвечать по своим обязательствам перед банком. Оценка кредитоспособности приобретает наиболее важное значение, поскольку Правильность и точность текущей и перспективной оценки способности заемщика выплачивать кредит и проценты по нему непосредственно влияет на множество финансовых параметров банка: риск, качество кредитного портфеля, потенциальный уровень выплаты долга, возникновение просроченных платежей, и, как следствие, на итоговую прибыль банка. 

Как правило кредитоспособность заемщика выражается в оценке системы определенных показателей. В отечественной литературе к данным показателям относятся следующие:

1) показатели, которые характеризуют структуру баланса;

2) показатели, отражающие оборачиваемость;

3) показатели рентабельности.

Чаще всего к первой группе показателей относятся следующие показатели:

- отношение основных средств к общей стоимости активов;

- отношение ликвидных активов к краткосрочной задолженности;

- отношение запасов к собственным оборотным средствам;

- отношение краткосрочной задолженности к собственному капиталу.

Вторая группа показателей очень часто включает в себя показатели:

- отношение выручки от реализации к собственному капиталу;

- отношение выручки от реализации к запасам;

- отношение выручки от реализации к дебиторской задолженности и прочее.

Третья группа показателей позволяет сделать окончательный вывод относительно уровня кредитоспособности заемщика. Показатели рентабельности рассчитываются на основании всех конечных результатов деятельности организации. Достаточно значимым показателем из третьей группы является рентабельность собственного капитала, которая находится как отношение чистой прибыли к собственному капиталу. Рентабельность собственного капитала очень часто является одним из определяющих показателей для инвесторов. Таким же образом она выступает в качестве одного из определяющих факторов для банков [2].

Американским ученым Э. Ридом предложена следующая система показателей по оценке кредитоспособности заемщика:

- показатель ликвидности;

- показатель оборачиваемости;

- показатель привлечения средств;

- показатель прибыльности и др.

Группой других американских ученых, в состав которых входили Дж. Сигел, Г. Андерсон и Дж. Шим была разработана система оценки кредитоспособности, основанная на расчете коэффициентов, характеризующих:

- ликвидность;

- прибыльность;

- долгосрочную платежность.

Комплекс критериальных составляющих кредитоспособности заемщика включает в себя такие показатели, как характер, способность, денежные средства, обеспечение, условия и контроль.

При этом характер клиента может быть определен на основе:

- репутации;

- текущего финансового состояния;

- доходности деятельности;

- целей использования кредитных ресурсов;