Сравнительный анализ налогообложения в России и Беларуси

Введение

Глава 1 Теоретические основы налогообложения

1.1 Налогообложение: понятие, функции, принципы

1.2 Экономическая сущность налогообложения

1.3 Системы налогообложения и их характеристика

Глава 2 Особенности налогообложения в Российской Федерации и Республики Беларусь: сравнительный анализ

2.1 Нормативно-правовое регулирование налогообложения Российской Федерации и Республики Беларусь

2.2 Двусторонние соглашения в сфере налогообложения между Российской Федерацией и Республики Беларусь

2.3 Анализ налогообложения Российской Федерации и Республики Беларусь

Глава 3 Совершенствование процесса налогообложения Российской Федерации и Республики Беларусь

3.1 Основные пути совершенствования налогообложения в России и Республики Беларусь

3.2 Оценка предложенных мероприятий для России и Республики Беларусь

Заключение

Список использованных источников

Приложения

1 Авеков, В. В. Налоги и государственное регулирование отношений собственности / В. В. Авеков, В. В. Крюков, Б. А. Райзберг // Имущественные отношения в РФ. – 2015. – № 9 (108). – С. 26–35.

2 Баргесян, Л. М. Налоговый менеджмент: учебно-методический комплекс / Л. М. Баргесян. – Минск, БГУ 2016. – 204 с.

3 Балихина, Н.В. Финансы и налогообложение организаций: Учебник. / Н.В. Балихина, М.Е. Косов. - М.: ЮНИТИ, 2015. - 623 с.

4 Барулин С. В. Налоговый менеджмент : учебн. пособ. / С. В. Барулин. – М. : Омега-Л, 2015. – 272 с. 

5 Большухина И. С., Налоговое планирование : учебное пособие / И. С. Большухина / И. С. Большухина. – Улья- новск : УлГТУ, 2015. – 122 с.

6 Брызгалин, А. В. Налоговая оптимизация: принципы, методы, рекомендации, арбитражная практика / А. В. Брызгалин, В. Р. Берник, А. Н. Головкин; Под ред. к.ю.н. А.В. Брызгалина. – Екатеринбург: Налоги и финансовое право, 2016. – 212 с.

7 Домбровская, Е. Н. Налоги и налогообложение : курс лекций / Е. Н. Домбровская, Е. А. Коровушкин. – Витебск: УО «ВГТУ», 2015. – 86 с.

8 Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебное пособие / В. Р. Захарьин. – М.: Кнорус, 2016.  – 256 с.

9 Информация об исполнении консолидированного бюджета РФ за 2013-2016 год [Электронный ресурс] // официальный сайт Федерального казначейства России. – Режим доступа: http://www.roskazna.ru/ispolnenie-byudzhetov/konsolidirovannyj- byudzhet/. 

10 Киреева, Е. Ф. Налоговая политика. Курс лекций для  специальности 1-26 01 01  «Государственное управление» / Е. Ф. Киреева. – Минск: БГЭУ, 2015. – 80 с.

11 Киреева, Е. Ф. Налоги и налогообложение: учебное пособие. – Минкс: БГЭУ, 2015. – 447 с.

12 Киреева, Е. Ф. Национальная налоговая система Беларуси : основные этапы становления и развития / Е. Ф. Киреева // Социально-экономическое развитие организаций и регионов Беларуси : эффективность и инновации : м-лы докладов Межд. науч.-практ. конференции. – 2017. – С. 28–31.

13 Комментарии к Налоговому кодексу Республики Беларусь на 2016 год // Налоги в Беларуси. – 2016.- № 2 (386). – С.19-38.

14 Кучеров, И. И. Новый концептуальный подход к определению налога / И. И. Кучеров // Финансовое право. – 2016. – №1. – С. 2.

15 Лазурина, О. М. Налоги и налогообложение : учебное пособие / О. М. Лазурина. – Ярославль : МФЮА, 2014. – 220 с.

16 Мельникова Н.П. Налоговое планирование как неотъемлемая часть бизнеса / Н. В. Мельникова, А. В. Гурова // Налоги и налогообложение. – 2016. – № 10. – С. 47-49.

17 Миронова, Т. Н. Налоги и налогообложение: учеб. пособие / Т. Н. Миронова. – Минск: БГУ, 2016. – 85 с.

18 Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение: учебник / Н. В. Миляков; Акад. бюджета и казначейства М-ва финансов РБ. – Минск, 2015.- 507 с.

19 О налоговой нагрузке на организации Республики Беларусь по итогам работы за первое полугодие 2017 года [Электронный ресурс] // www.old.nalog.gov.by. 

20 Павличенко, Ю. В. Роль налогового менеджмента в современной организации / Ю. В. Павличенко, Г. С. Шелкоплясова // Материалы XIII научно-технической конференции «Вузовская наука – Северо-Кавказскому региону». Том третий. Экономика. – Ставрополь СевКавГТУ, 2016. – 190 с.

21 Налоговый кодекс Республики Беларусь от 29.12.2009 N 71-З (Особенная часть) с изменениями и дополнениями от 13 июня 2016 г. № 372-З // КонсультантПлюс [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Республики Беларусь – Минск, 2020.

22 Налоговый кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. N 146-ФЗ с изменениями и дополнениями от от 2 апреля 2014 г. N 52-ФЗ // КонсультантПлюс [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Республики Беларусь – Минск, 2020.

23 Налоговая система Республики Беларусь: текущее состояние и перспективы [Электронный ресурс] / Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь. – Режим доступа: http://www.nalog.gov.by/ru/confer/view/nalogovaja-sistema-belarusi-tekuschee-sostojanie-i-perspektivy-20411/. 

24 Основные направления налоговой политики на 2017 год и итоги деятельности налоговых органов Гродненской области за 2016 год [Электронный ресурс] / Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь. – Режим доступа: http://oshmiany.gov.by/uploads/files/IPG/2017-fevral-Nalogovaja-politika.pdf. 

25 Николаева, Ю. Н. Сравнительный анализ налоговой системы Республики Беларусь с налоговыми системами других государств / Ю. Н. Николаева, Р. А. Штырев // М-лы докладов 49 Межд. науч.-практ. конференции преподавателей и студентов; Витебский государственный технологический университет. – 2016. – С. 250–252.

26 О налогообложении [Электронный ресурс] : Указ Президента Респ. Беларусь, 25 янв. 2018 г., № 29 // ЭТАЛОН. Законодательство Республики Беларусь / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2018.

27 О Совете Министров Республики Беларусь [Электронный ресурс] : закон Респ. Беларусь, 23 июл. 2008 г., № 424-З : в ред. Закона Респ. Беларусь от 04.06.2015 г. № 268-З // ЭТАЛОН. Законодательство Республики Беларусь / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2018.

28 Осетрова, Н. И. К вопросу о сущности и определении налогов / Н. И. Осетрова // Налоговый вестник. – 2015. – № 6. – С. 150.

29 Официальный сайт Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь. – [Электронный ресурс]. – Режим доступа: URL: http://nalog.gov.by. 

30 Официальный сайт Федеральной налоговой службы. – [Электронный ресурс]. – Режим доступа: URL: http://www.nalog.ru.

31 Палицын, В. А. Налогообложение: учеб. пособие / В. А. Палицын. – Минск: БГУИР, 2015. – 61 с.

32 Пименов, Н. А. Налоговый менеджмент: учебник для академического бакалавриата / Н. А. Пименов, Д. Г. Родионов; под ред. Н. А. Пименова. — М.: Издательство Юрайт, 2016. — 305 с.

33 Пелькова С.В., Новосёлова М.А. СРАВНИТЕЛЬНЫЙ АНАЛИЗ НАЛОГОВЫХ СИСТЕМ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ И РОССИИ // Фундаментальные исследования. – 2013. – № 11-4. – С. 742-746

34 Попов, Е.М. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие / Е.М. Попов. – Минск : Выш.шк., 2011. – 272 с.

35 Скимн, В. Н. Не прихоть, а веление времени / В. Н. Скимн // Налоги Беларуси. – 2015. – № 43 (379). – С. 4–9.

36 Сергеева, Т.Ю. Методы и схемы оптимизации налогообложения: практ. пособие / Т. Ю. Сергеева. – Полоцк, 2016. – 175 с.

37 Смирнова, Е. В, Налоговое бюджетирование в коммерческом банке – финансовая управленческая технология / Е. В, Смирнова, Т. В. Котова // Государственное управление. Электронный вестник Выпуск № 31. Апрель 2012 г. [Электронный ресурс]. – 2012. – Режим доступа: http://ee-journal.spa.msu.ru/uploads/vestnik/2012/vipusk__31._aprel_2012_g./finansovie_tehnologii_v_upravlenii_/smirnova_kotova.pdf. 

38 Телехан, Н. Э. Проблемы и перспективы развития налоговой системы Республики Беларусь на современном этапе / Н. Э. Телехан, В. А. Самойленко // Научный потенциал молодежи – будущему Беларуси: материалы X международной молодежной научно–практической конференции, УО «Полесский государственный университет», г. Пинск, 15 апреля 2016 г. Ч.1 / Министерство образования Республики Беларусь [и др.]; редкол.: К.К. Шебеко [и др.]. – Пинск: ПолесГУ, 2016. – С. 355–357.

39 Титаева, А. В. Налоговое планирование и экономическая безопасность организации / А. В. Титаева, Ю. Н. Ледакова. – М.: журн. «Налоговый вестн.», 2016. – 287 с.

40 Фокин В.Н. Налоговое регулирование: Учебное пособие / Под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Статут, 2015. – 76 с.

41 Управление налогами в финансовой системе организации: состояние и развитие: монография / Г.А. Якубенко [и др.]; под ред. Г.А. Якубенко. – Гомель: учреждение образования «Белорусский торгово-экономический университет потребительской кооперации», 2011. – с. 213.

42 Финансы и финансовый рынок: учебник / О.А. Пузанкевич [и др.]; под ред. О.А. Пузанкевич. – Минск: БГЭУ, 2016.   415 с.

43 Щепотьев, А. В. Налоги и налогообложение: учебное пособие / А. В. Щепотьев, С. А. Яшин. – Тула: НОО ВПО НП «Тульский институт экономики и информатики», 2011. – 161 с.

44 Электронный ресурс: Налоговая политика РФ: сущность и цели. Основные направления налоговой политики. Режим доступа: https://businessman.ru/nalogovaya-politika-rf-sushhnost-i-celi.html. 

45 Электронный ресурс: Налоговая политика России и основные направления ее развития. Режим доступа: https://moluch.ru/archive/103/23468/. 

46 Юткина, Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник. / Т.Ф.Юткина – 2-е изд., перераб. и доп. – М-ИНФРА-М, 2013. – 576 с.