Кредитный риск и методы его оценки

Коммерческие банки, а также любые организации, обеспечивающие их работу в рыночной экономике, стремятся максимизировать прибыль, усердно работая над своей деятельностью. Кроме того, деятельность банка подвержена общим рискам, присущим хозяйствующим субъектам, поскольку он подвержен рискам, вытекающим из характера его деятельности. Специфика банковского риска заключается в том, что уровень риска, который принимает на себя банк, в значительной степени зависит от уровня риска, который он может принять от клиентов объективно или субъективно. Чем выше уровни риска, присущие различным видам деятельности клиентов банка, тем больший риск ожидает банк при взаимодействии с этими клиентами. Операции, связанные с привлечением временно свободных средств и размещением их в различные виды активов (включая кредитование), определяют особую зависимость коммерческих банков от финансовой устойчивости их клиентов, а также от валютного рынка и экономических условий в стране в целом. Банковские риски включены в экономические риски системы. В этих двух типах рисков банковские риски независимы. Одним из видов банковского риска является кредитный риск.

Следует иметь в виду, что кредитный риск как экономическая категория четко не определен. В литературе встречаются неоднозначные толкования признаков, характера и элементов риска с точки зрения содержания риска и соотношения объективны аспектов к субъективным.

Основной целью Политики управления кредитным риском (далее – Политика) является регламентация процесса управления кредитным риском при проведении операций с юридическими лицами (кроме банков), индивидуальными предпринимателями, физическими лицами.

Процесс управления кредитным риском при проведении операций с банками–контрагентами регламентируется отдельными локальными нормативными актами Банка. 

Основной целью при управлении кредитным риском является обеспечение приемлемого уровня кредитного риска в целом по Банку при определенной доходности активных операций.

Указанная цель достигается в Банке путем реализации следующих задач:

– разделение полномочий и ответственности между уполномоченными и исполнительными органами, комитетами, должностными лицами и подразделениями Банка в сфере управления кредитным риском;

– разрешение конфликта интересов в области проведения операций, подверженных кредитному риску, путем разделения функций по принятию решения о проведении операции и оценке уровня возникающего кредитного риска;

– организация адекватной и соответствующей интересам Банка системы кредитования юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, физических лиц, системы установления лимитов по активным операциям;

– установление единой методологии выявления и оценки кредитного риска;

– осуществление качественного и своевременного анализа состояния и динамики кредитного портфеля, нормативов безопасного функционирования, характеризующих уровень кредитного риска;

– организация системы стресс–тестирования и выявления причин и факторов, влияющих на изменение уровня кредитного риска;

– создание системы регулярного и своевременного информирования Высшего кредитного комитета, Правления Банка, Наблюдательного Совета об уровне кредитного риска.

Основной стратегической целью банка в 2019 году является укрепление позиций в банковском секторе республики в качестве крупного универсального банка с сохранением статуса инвестиционного.

Стратегия развития клиентской базы банка предполагает сохранение позиций банка на рынке с увеличением доли розничного сегмента.

Корпоративная стратегия банка ориентирована на рациональную составляющую мотивации клиентов – субъектов хозяйствования и базируется на предоставлении широкого спектра услуг клиентам, создании максимально комфортных условий обслуживания клиентов, тем самым укрепляя собственную производственную базу и экономический потенциал страны.

Развитие бизнеса банка на внешних рынках географически обусловлено необходимостью диверсификации источников роста активов и расширения интересов корпоративных и частных клиентов банка. Стратегия банка в области международного бизнеса будет направлена на дальнейшее укрепление достигнутых позиций, развитие сбалансированного сотрудничества с международными финансовыми институтами и систематическое увеличение количества и значимости международного бизнеса.

Стратегия управления рисками будет направлена на полную оценку и минимизацию банковских рисков по всему спектру предоставляемых клиентам банковских услуг.

Основной целью процентной политики является минимизация процентного риска, обеспечение стабильной доходности банковских продуктов, эффективное управление привлеченными и собственными ресурсами.

Кредитный риск в структуре рисков банка имеет решающее влияние на результаты бизнеса. Во-первых, он имеет тенденцию к увеличению из-за увеличения объема кредитов нефинансовым компаниям и организациям с низкой платежеспособностью и высокой концентрации кредитного риска в проблемных секторах и отдельных компаниях.

Внешние факторы кредитного риска также связаны с деятельностью банка и определяют условия его деятельности. Однако эти отношения принципиально разные: внешние факторы не зависят от деятельности банка, внутренние факторы зависят. Как упоминалось ранее, существует ряд факторов, связанных с деятельностью заемщика или других контрагентов. Это включает в себя поддержание и состояние бизнеса заемщика, кредитоспособность, уровень управления, репутацию и факторы риска, связанные с объектом кредита.

Управление кредитным риском строится на качественном анализе кредитоспособности кредитополучателя, так как качественная оценка позволяет избежать или минимизировать риск невозврата кредитополучателем кредитных ресурсов и процентов, начисленных по выданному кредиту.

Одним из условий, гарантирующим функционирование ПАО «Сбербанк», является успешное управление активами, пассивами и капиталом в условиях постоянно меняющейся макроэкономической среды, исполнение законов и норм, установленных Национальным банком , рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору, регламентирующих подходы к организации систем внутреннего контроля и систем управления рисками в Банках.

За период с 01.01.2016 по 01.01.2019 отмечается рост в 4 раза активов, подверженных кредитному риску, в рублевом эквиваленте – с 2 405,4 тыс руб. до 9 822,3 тыс руб. . Это связано, прежде всего, с выполнением планов по росту активов, предусмотренных Стратегией развития ПАО «Сбербанк» до 2020 года.