ВВЕДЕНИЕ
Актуальность управления кредитным риском в банке выражается в том, что без правильного, систематизированного управления и глубокого анализа кредитного риска невозможно оставаться стабильно действующим банком в условиях рыночной конкуренции и неопределенности, так как этой основе строится бизнес-планирование деятельности, и принимаются соответствующие управленческие решения.
Основной целью деятельности банка, как и любой другой коммерческой организации, является получение прибыли. Размер прибыли зависит главным образом от объема активных операций, проводимых банком. Любые активные операции подвержены кредитному риску, главным образом риску невозврата средств, выданных банком своим клиентам. Система управления кредитными рисками влияет на результативность и безопасность банковской деятельности. Поэтому значение управления кредитными рисками банка велико.
Устойчивость банка к кредитным рискам должна быть привлекательна для инвесторов и клиентов, т.к. именно это качество банка характеризует обеспечение возврата денежных средств вкладчикам и обеспечение прибылью инвесторов. Исходя из этого, изучение факторов, влияющих на кредитные риски и методы управления ими, занимает одно из центральных мест в анализе деятельности банка.
Объектом исследования настоящей работы является управление кредитным риском в ПАО «Сбербанк». ПАО «Сбербанк» является современным коммерческим банком, предоставляющим полный комплекс услуг корпоративным и частным клиентам. Основной целью деятельности ПАО «Сбербанк» является осуществление банковской деятельности, направленной на извлечение прибыли для удовлетворения экономических и социальных интересов акционеров и работников банка.
В качестве предмета исследования выступает эффективность управления кредитным риском в ПАО «Сбербанк», а так же способы минимизации кредитного риска. Цель работы – на основе анализа теоретических материалов и практических материалов ПАО «Сбербанк» изучить систему, методы и эффективность управления кредитным риском, а также выработать предложения по совершенствованию управления кредитным риском в банке
При написании работы были поставлены следующие задачи:
раскрыть сущность, факторы и характеристику кредитного риска;
исследовать место кредитного риска в составе банковских рисков;
оценить систему и методику управления банковскими рисками в ПАО «Сбербанк»;
проанализировать кредитный портфель банка;
исследовать проблемы управления кредитным риском в Республике Беларусь;
выявить направления снижения кредитных рисков и совершенствования методов управления ими.
Обширный аналитический и статистический материал по выбранной теме свидетельствует об её актуальности. При написании работы использовались нормативно-правовые документы ПАО «Сбербанк», учебные пособия таких авторов как С.Н. Кабушкина, И.К. Козловой, Г.И. Кравцовой, Е.Ф. Жукова и других, а так же использовались статьи по исследуемой проблеме. Информационной базой послужили материалы ПАО «Сбербанк».
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА КРЕДИТНОГО РИСКА
1.1 Экономическая сущность и содержание кредитного риска банка, его виды
Кредитный риск представляет собой основной банковский риск, управление которым является ключевым фактором, определяющим эффективность деятельности банка.
Кредитный риск может возникать и при выполнении банками гарантийных обязательств, учитываемых за балансом .
Кредитные операции, приносящие при грамотном управлении ими значительный доход, занимают в банковском деле особое место. Поэтому основным банковским риском, управление которым во многом определяет эффективность деятельности банка, является кредитный риск.
Кредитный риск — вероятность того, что стоимость активов банка, прежде всего кредитов, уменьшится в связи с неспособностью или не-желанием клиентов (кредитополучателя) вернуть долг или часть долга, включая причитающиеся по договору проценты.
Банковский кредитный риск зависит от воздействия множества факторов, которые необходимо учитывать при проведении кредитных операций и организации управления риском.
Обычно все факторы разделяют на две большие группы: внешние (на макро- и мезоуровне) и внутренние (на уровне конкретного заемщика). Далее в зависимости от характера воздействия факторов на результаты хозяйственной деятельности принято выделять факторы прямого и косвенного воздействия.
ГЛАВА 2 АНАЛИЗ КРЕДИТНОГО РИСКА НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК»
2.1 Анализ системы управления кредитным риском ПАО «Сбербанк»
Основной целью политики управления кредитным риском (далее – Политика) является регламентация процесса управления кредитным риском при проведении операций с юридическими лицами (кроме банков), индивидуальными предпринимателями, физическими лицами.
Процесс управления кредитным риском при проведении операций с банками–контрагентами регламентируется отдельными локальными нормативными актами банка.
Основной целью при управлении кредитным риском является обеспечение приемлемого уровня кредитного риска в целом по банку при определенной доходности активных операций.
Указанная цель достигается в банке путем реализации следующих задач:
разделение полномочий и ответственности между уполномоченными и исполнительными органами, комитетами, должностными лицами и подразделениями банка в сфере управления кредитным риском;
разрешение конфликта интересов в области проведения операций, подверженных кредитному риску, путем разделения функций по принятию решения о проведении операции и оценке уровня возникающего кредитного риска;
организация адекватной и соответствующей интересам банка системы кредитования юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, физических лиц, системы установления лимитов по активным операциям;
установление единой методологии выявления и оценки кредитного риска;
осуществление качественного и своевременного анализа состояния и динамики кредитного портфеля, нормативов безопасного функционирования, характеризующих уровень кредитного риска;
организация системы стресс–тестирования и выявления причин и факторов, влияющих на изменение уровня кредитного риска;
создание системы регулярного и своевременного информирования Высшего кредитного комитета, Правления банка, Наблюдательного Совета об уровне кредитного риска.
Процесс управления кредитным риском состоит из:
системы управления кредитным риском клиента (контрагента);
системы управления риском кредитного портфеля.
В практической деятельности банком используются следующие инструменты управления кредитным риском:
лимитирование;
диверсификация кредитного портфеля;
резервирование;
страхование обязательств .
ГЛАВА 3
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕТОДОВ АНАЛИЗА И ОЦЕНКИ КРЕДИТНОГО РИСКА В ПАО «СБЕРБАНК»
Основной стратегической целью банка в 2018 году является укрепление позиций в банковском секторе республики в качестве крупного универсального банка с сохранением статуса инвестиционного.
Стратегия развития клиентской базы банка предполагает сохранение позиций банка на рынке с увеличением доли розничного сегмента.
Корпоративная стратегия банка ориентирована на рациональную составляющую мотивации клиентов – субъектов хозяйствования и базируется на предоставлении широкого спектра услуг клиентам и создании для них максимально комфортных условий обслуживания, укрепляя тем самым как собственную производственную базу, так и экономический потенциал страны.
Развитие банком операций на зарубежных рынках обусловлено необходимостью диверсификации источников роста активов, расширением географии интересов корпоративных и частных клиентов банка. Стратегия банка в области международного бизнеса будет направлена на дальнейшее укрепление достигнутых позиций, развитие взвешенного сотрудничества с международными финансовыми институтами для планомерного увеличения объема и значимости международных операций.
Стратегия управления рисками будет направлена на адекватную оценку и минимизацию банковских рисков, присущих всему спектру услуг банка, оказываемых клиентам.
Процентная политика ориентирована на минимизацию процентного риска, обеспечение устойчивого уровня рентабельности банковских продуктов, эффективное управление привлеченными и собственными ресурсами.
Стратегия развития банка в области информационных технологий будет направлена на оптимизацию и совершенствование существующих ИТ систем, развитие функциональных комплексов по направлениям банковской деятельности для качественного обслуживания растущих объемов бизнеса.
Для разработки методики управления кредитным риском, имеющей важное прикладное значение и при этом обеспечивающей выполнение задач и достижение целей кредитной политики, необходимо осуществлять ее построение на основе принципов, учитывающих все условия, в которых разрабатывается система управления.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В результате исследования проведенного в данной работе можно сделать следующие выводы:
1. Кредитный риск — это риск не возврата или просрочки платежа по банковской кредита.
Основные причины возникновения риска не возврата кредита:
– снижение (утрата) кредитоспособности кредитополучателя;
– ухудшение деловой репутации кредитополучателя.
Кредитный риск может возникнуть по каждой отдельной кредита, предоставленной банком, или по всему кредитному портфелю банка (совокупный кредитный риск). Поэтому банку важно разработать кредитную политику — документально оформленную схему организации и систему контроля над кредитной деятельностью.
Управление кредитным риском строится на качественном анализе кредитоспособности кредитополучателя, так как качественная оценка позволяет избежать или минимизировать риск не возврата кредитополучателем кредитных ресурсов и процентов, начисленных по выданному кредиту.
2. Одним из условий, гарантирующим функционирование ПАО «Сбербанк», является успешное управление активами, пассивами и капиталом в условиях постоянно меняющейся макроэкономической среды, исполнение законов и норм, установленных Центральным банком, рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору, регламентирующих подходы к организации систем внутреннего контроля и систем управления рисками в Банках.
3. Наибольшая концентрация по отраслям экономики приходиться на физических лиц по состоянию на 01.01.2017 составляет 421 100 тыс рублей от общего объема кредитного портфеля. По сравнению с предыдущими годами можно наблюдать рост удельного веса концентрации кредитного риска; так 01.01.2016 составляет 53,65 % а на 01.01.2015 составляет 59,53%. Так же высокая концентрация приходиться на отрасль торговли по состоянию на 01.01.2017 составляет 92 541 тыс рублей, 13,11% от общего объема кредитного портфеля. По сравнению с предыдущими годами можно наблюдать увеличение объема концентрации в данном виде отросли. На 01.01.2016 составил 89 484 тыс рублей, а на 01.01.2015 составил 51 903 тыс рублей.
4. Наибольшая концентрация по виду обеспечения приходиться на неустойку, по состоянию на 01.01.2016 составляет 262 066 тыс руб., 42,14% от общего кредитного портфеля. По сравнению с предыдущим годом можно наблюдать снижение объема концентрации; так 01.01.2015 года сумма концентрации составила 332 451 тыс руб., 51,6% от общего объема. Так же наибольшая концентрация приходиться на кредиты под залог недвижимости, по состоянию на 01.01.2016 составляет 172 447 тыс руб., 27,73% от общего объема кредитного портфеля. По сравнению с предыдущим годом можно наблюдать рост в данном обеспечения; сумма концентрации 01.01.2015 составила 148 945 тыс руб., 23,12% от общего объема.
5. Кредиты обеспеченные гарантиями поручительства на 01.01.2016 составил 105 792 тыс руб., что составляет 17,02 % от общего объема кредитного портфеля. По сравнению с предыдущим годом наблюдается рост концентрации в данном виде обеспечения; сумма концентрации на 01.01.2015 составляет 47 759 тыс руб., что составляет 7,41% от общего объема кредитного портфеля.
6. Управление рисками в ПАО «Сбербанк» организуется органами управления банка в соответствии с их полномочиями, определенными Уставом ПАО «Сбербанк». Система управления банковским риском ПАО «Сбербанк» состоит из двух уровней: система управления кредитным портфелем; система контроля за кредитным риском по каждому отдельному кредитополучателю.
Одним из «узких мест» в ПАО «Сбербанк» является используемый метод оценки риска. Так, в зарубежной практике существует два основных метода оценки риска кредитования, которые могут применяться как отдельно, так и в сочетании друг с другом:
субъективное заключение экспертов или кредитных инспекторов;
автоматизированные системы скоринга.
В банковской практике ПАО «Сбербанк» применяется первый метод оценки риска кредитования на основании субъективного заключения экспертов или кредитных работников, что может привести к злоупотреблениям при выдаче кредитов, а как следствие к снижению доходности этих операций или к их убыточности.
Кроме того, с целью минимизации риска необходимо:
диверсифицировать портфель своих клиентов, что ведет к диверсификации всех видов риска, т.е. его рассредоточению;
стараться предоставлять кредиты в виде более мелких сумм большему количеству клиентов;
предоставлять большие суммы клиентам на консорциональной основе и пр.
Кредитному учреждению необходимо подбирать портфель своих клиентов таким образом, чтобы самому иметь оптимальное соотношение между активными и пассивными операциями, сохранять уровень своей ликвидности и рентабельности на необходимом для бесперебойной деятельности уровне.
Для этой цели необходимо проводить регулярный анализ уровня всех видов рисков, определять их оптимальное значение для каждого конкретного момента и использовать весь набор способов управления ими.
Проведенные исследования показали, что во избежание проблем, связанных с непогашением кредита, банку следует наиболее тщательно подходить к анализу кредитоспособности клиента (кредитование юридических лиц, работающих с убытками, возможно в случае, если кредитополучателем разработана и представлена в банк реальная программа по выходу на рентабельную работу), контролю за целевым использованием кредита, предоставлением надлежащего обеспечения возврата кредита и другой работе со своими кредитами.