ВВЕДЕНИЕ
В современных условиях организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения, ускоряется оборачиваемость оборотных средств и усиливается контроль за процессом движения денежных средств.
Между предприятиями, учредителями, организациями большинство расчетов осуществляются безналичным путем. При расчетах между организациями посредниками выступают соответствующие учреждения банков. Чтобы улучшить состояние расчетов нужно подробно изучать организацию денежных и расчетных операций.
Применение безналичных расчётов сокращает потребность в наличных деньгах, снижает расходы на денежное обращение, способствует концентрации в банках свободных денежных средств организаций, обеспечивает их более надёжную сохранность.
Безналичные расчеты приобретают особую актуальность в условиях рыночной экономики, поскольку позволяют заметно увеличить эффективность банковской деятельности и снизить до минимума затраты на банковские операции.
Значение чётко организованной системы безналичных расчётов многократно возрастает в условиях необходимости преодоления серьёзного кризиса неплатежей, когда огромная взаимная задолженность, задержка платежей на каком-либо одном звене влияет на важнейшие показатели их производственной и коммерческой деятельности.
В современной экономике значительно возросло значение безналичного денежного оборота, который позволяет значительно сократить время на расчеты между контрагентами, требует меньших затрат и позволяет более полно контролировать движение денежных средств. Вышесказанное обусловило актуальность темы курсовой работы.
Цель курсовой работы – рассмотреть текущее состояние системы безналичных расчетов и ее элементов в Российской Федерации.
Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:
-рассмотреть сущность и элементы системы безналичных расчетов;
-рассмотреть роль и классификацию безналичных расчетов;
-провести анализ состава, структуры и динамики безналичных расчетов в Российской Федерации;
-рассмотреть тенденции развития безналичных расчетов в Российской Федерации;
-рассмотреть тенденции развития безналичных расчетов в мировой экономике.
Предмет исследования – система безналичных расчетов и её элементы в Российской Федерации.
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СИСТЕМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ
1.1 Сущность и элементы системы безналичных расчетов
Определение системы безналичных расчетов и определение ее компонентов развивались в течение многих лет, что в основном зависело от двух групп факторов:
-с одной стороны, это действие рыночных факторов, в том числе огромное развитие платежных форм и инструментов, обусловленных главным образом техническим прогрессом, широким использованием электронных форм сохранения информации и современными методами их передачи, а также возросшими потребностями потребителей, предприятий и участников финансового рынка для надлежащего, эффективного и действенного управления расчетами;
-с другой стороны, это влияние регулирующих и политических факторов, включая параллельные процессы гармонизации и стандартизации, а также сознательной политики регулирующих и надзорных органов в отдельных странах, включая центральные банки, а также наднациональные учреждения и организации [1, c. 84].
Первый из этих факторов проявляется не только в огромном увеличении количества и стоимости безналичных расчетов, наблюдаемых в течение многих лет, но также в растущем разнообразии и инновациях используемых платежных инструментов, механизмов расчетов и участников платежной системы (включая возрастающую роль небанковских организаций), а также в усилении индивидуализации и специализации обработки различных видов расчетов.
Вторая упомянутая группа факторов развития системы безналичных расчетов частично вытекает из первой, поскольку количественный и качественный рост расчетов вызвал значительное увеличение воздействия системы безналичных расчетов на экономику, финансовые рынки и повседневную жизнь потребителей, и, следовательно, привел к повышению интереса государственных и международных организаций к вопросам организации системы безналичных расчетов. Эта группа факторов, в свою очередь, проявляется в действиях, часто противоположных первой группе, поскольку посредством регулирования и стандартизации, а в случае центральных банков и создания операционной инфраструктуры вышеупомянутые учреждения пытаются упорядочить и согласовать рыночные решения в данной стране, а в некоторых случаях также в группе стран [3, c. 94].
Учитывая эту эволюцию, в начале периода последних двадцати лет система безналичных расчетов функционировала только в пределах территории отдельной страны, и ее объем ограничивался платежными услугами, предоставляемыми только банками, то есть использовались набор платежных инструментов, банковских процедур и межбанковских систем перевода средств, обеспечивающих обращение денег в пределах данной страны.
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СИСТЕМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И НАПРАВЛЕНИЯ ИХ РАЗВИТИЯ
2.1 Состав, структура и динамика безналичных расчетов в Российской Федерации
Национальная платежная система представляет собой сложно структурированное образование, включающее нормативную, институциональную, технологическую и сервисную подсистемы. Совокупность указанных элементов определяет модель организации платежной системы России, позволяя ей функционировать в качестве единого целого. Основываясь на статистических данных Банка России, которые характеризуют основные показатели развития национальной платежной системы, рассмотрим состояние и динамику безналичных расчетов в национальном масштабе в 2017 – 2018 гг..
Согласно приведенным расчетам в 2017 г. объемов переводов денежных средств в безналичной форме составил 1440878,1 млрд руб., в 2018 г. – 1715133,0 млрд руб., что на 274254,9 млрд руб., или 119,0% выше уровня предшествующего года. В 2018 г. по сравнению с 2017 г. отмечается снижение общего количества операторов по переводу денежных средств с 563 ед. до 485 ед., что обусловлено уточнением методик внутреннего учета показателей формы отчетности 0409250 в целях более точного соответствия требованиям статистической методологии в рамках централизации учета, осуществляемого рядом крупных кредитных организаций. В 2017–2018 гг. отмечается стремление коммерческих банков к созданию собственных частных платежных систем, что подтверждается ростом количества платежных систем, функционирующих на территории Российской Федерации, с 32 ед. в 2017 г. до 36 ед. в 2018 г. В 2017 г. общее количество платежных карт, находящихся в национальном платежном обороте, составило 271,6 млн ед., в 2018 г. – 272,6 млн ед., что на 1,0 или 100,4% выше уровня 2017 г. и позволяет говорить о возрастающем интересе клиентов к безналичным расчетам.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Систему безналичных платежей можно определить, как механизмы, посредством которых безналичные деньги передаются между сторонами, выполняющими свои взаимные обязательства или выступающими в качестве посредников в области платежных услуг для третьих сторон. Элементами системы безналичных расчетов выступают: виды расчетных (платежных документов); порядок документооборота; принципы организации безналичных расчетов; способы платежа; формы безналичных расчётов. Классификация безналичных расчетов производится по следующим критериям: источники платежа; очередность платежа; виды счетов; способ организации безналичных платежей; характер экономических связей контрагентов.
В 2017 г. объемов переводов денежных средств в безналичной форме составил 1440878,1 млрд руб., в 2018 г. – 1715133,0 млрд руб., что на 274254,9 млрд руб., или 119,0% выше уровня предшествующего года. В 2018 г. по сравнению с 2017 г. отмечается снижение общего количества операторов по переводу денежных средств с 563 ед. до 485 ед. Наибольшее количество и удельный вес в составе операторов по переводу денежных средств заняли кредитные организации – 562 ед., или 99,7% в 2017 г. и 483 ед., или 99,6% в 2018 г. Количество операторов платежных систем в 2017 г. составило 32 ед., в том числе: Банк России – 1 ед., кредитные организации – 15 ед., НКФО – 16 ед., в 2018 г. количество операторов платежных систем составило 36 ед., что на 4 ед., или 112,5% выше уровня 2017 г., при этом операторы в лице банков составили 15 ед., в лице НКФО – 20 ед. В 2018 г. объем безналичных транзакций корпоративных и розничных клиентов российских банков составил 693614,0 млрд руб., что на 81691,4 млрд руб., или 113,3% выше уровня 2017 г., при этом ключевыми инструментами выступили: кредитовые переводы – 604438,9 млрд руб., или 87,1%, платежные карты – 77874,2 млрд руб., или 11,2%.
Основными тенденциями безналичных расчетов в России выступают: возрастающая роль платежных систем; увеличение скорости изменения условий экономики; развитие инновационных технологий в области безналичных платежей; повышение уровня безопасности безналичных платежей; новые методы идентификации; активное использование P2P; распространение финтеха и его возрастающая роль; увеличение доли безналичных платежей.
В мировой практике развитие безналичных расчетов характеризуются следующими направлениями: регулирование банковской системы становится более строгим и сложным; персонализация, беспроблемный опыт, анализ данных и возврат к простоте; финансовая доступность и гармонизация привилегий; новые методы и поставщики платежных систем.
