ВВЕДЕНИЕ
Происходящие в экономике рыночные преобразования кардинально затронули банковскую сферу. Банковская система является финансово-кредитной базой реформ, важнейшим и необходимым условием расширения предпринимательской деятельности. Стабилизация денежно-кредитной системы подразумевает в качестве фундамента надежно функционирующую банковскую сеть, а точнее – банки, владеющие достаточной ресурсной базой, ликвидные и надежные. Важным вопросом является способность и возможность банковской системы решать стоящие перед экономикой инвестиционные проблемы. Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. Однако существуют причины сдерживания инвестиционной активности банков - общая слабость ресурсной базы в целом, слабость долгосрочной депозитной базы как основного источника долгосрочных кредитов. Стремясь повысить функциональную роль банковского сектора в экономике, приблизить его параметры к показателям деятельности банковской системы стран-лидеров по уровню экономического роста, необходимо решать многие задачи, среди которых: увеличение ресурсной базы банков; поддержание постоянства баланса между потребностями в ресурсах и возможностями их приобретения на условиях, обеспечивающих финансовую устойчивость и удовлетворение интересов партнеров; повышение капитализации банков. Вышеизложенное и обусловило актуальность выбранной темы дипломной работы.
Целью данной работы является изучение теоретических основ формирования и использования финансовых ресурсов банка, их состава и структуры, проблем формирования и путей решения.
Для достижения поставленной цели определены следующие задачи: изучить сущность финансовых ресурсов банка, их классификацию; проанализировать состав и структуру ресурсов; разработать некоторые рекомендации по совершенствованию формирования ресурсной базы.
Объектом исследования выступает филиал АО «Альфабанк» г.Оренбург.
Предметом исследования являются финансовые ресурсы банка, порядок и проблемы их формирования.
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
1.1 Сущность и формирование финансовых ресурсов коммерческих банков
Банковская система - ключевое звено кредитной системы, концентрирующее основную массу кредитных и финансовых операций, выполняющее функции мобилизации денежных ресурсов, безналичных расчетов, кредитования и кассового обслуживания предприятий различных отраслей народного хозяйства и населения. [1]
Банки выполняют множество различных функций. К одной из основных можно отнести функцию мобилизации и концентрации свободных денежных ресурсов. От мобилизации и концентрации денежных средств в банке зависит количество средств, которые путем кредита, а также других активных операций включаются в процесс воспроизводства. Коммерческий банк, заимствуя свободные денежные средства своих клиентов, сразу берет на себя обязательство по обеспечению своевременного возврата этих средств.
Коммерческие банки – основное звено кредитной системы. Исторически сложившимися функциями коммерческого банка являются прием вкладов на текущие счета, кредитование предприятий и населения, а также осуществление расчетов между ними.
Специфика деятельности банков заключается в том, что они, с одной стороны, привлекают из различных источников временно свободные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, нуждающимся в денежном капитале. [2]
Для осуществления своей деятельности коммерческие банки должны иметь в своем распоряжении определенные ресурсы. Долгое время ресурсной базе банка не придавалось серьезного значения. Ее объем и особенно структура были фактически не важны для банка, у которого отсутствовала заинтересованность в привлечении на свои счета свободных денежных средств. Это объяснялось существующей при административно-командной экономике государственной монополии на банковские ресурсы, которая выражалась в жестком распределении клиентуры между банками, обязательном хранении всеми предприятиями и организациями своих денежных средств в конкретных банках и проведении своих расчетов только через них, наличием лимитов кредитных вложений, определявших размеры активных операций банка. [3, с.103-104]
2. АНАЛИЗ ФОРМИРОВАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ ФИЛИАЛА АО «АЛЬФАБАНК» Г.ОРЕНБУРГ
2.1 Организационно-экономическая характеристика банка
Филиал АО «Альфабанк» г.Оренбург действует как кредитное учреждение, предоставляющее корпоративным и частным клиентам полный пакет банковских услуг, включающий кредитование, организацию облигационных займов, торговое финансирование, операции на фондовых и валютных рынках, а также оказание розничных услуг. Многолетний опыт работы в условиях рынка, внедрение новейших банковских технологий позволяют банку предлагать своим клиентам оптимальные формы сотрудничества. Надежность, высокое качество обслуживания, оперативность в работе и взаимовыгодные партнерские отношения с клиентами стали основными принципами работы банка. Все это позволяет привлекать в банк значительное количество клиентов. Основными целями деятельности и задачами филиала являются:
- развитие финансовых отношений;
- получение прибыли;
- расчетное и кассовое обслуживание юридических и физических лиц;
- кредитование юридических и физических лиц, а также проведение иных активных операций;
- привлечение денежных средств во вклады и на счета;
- привлечение дополнительных ресурсов для осуществления инвестиций в экономически выгодные проекты развития жизненно важных отраслей экономики;
- стимулирование инвестиций в экономику;
- содействие интеграционным процессам в сфере международных финансовых отношений;
- активное участие в перспективных проектах, направленных на решение экономических и социальных проблем;
- обеспечение выполнения текущих и перспективных планов, осуществление мониторинга за ходом их реализации.
Филиал осуществляет:
- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (депозиты);
- размещение привлеченных денежных средств на условиях возвратности, платности и срочности;
- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
- осуществление расчетного и кассового обслуживания физических и юридических лиц;
- валютно-обменные операции;
- выдача банковских гарантий.
3. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ РОСТА И ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ АО «АЛЬФАБАНК»
3.1 Источники и направления роста финансовых ресурсов банка
Состояние банковского сектора и проведение эффективной денежно-кредитной политики во многом определяются эффективностью функционирования всех отраслей экономики и социальной сферы.
Развитие общей экономической ситуации характеризуется существенными изменениями в ресурсообеспечении коммерческих банков. Процессы, происходящие в банковской сфере, являются результатом рыночных преобразований в народном хозяйстве, отражают на себе их позитивные и негативные проявления. Это связано с трудностями приспособления банков к изменяющимся условиям деловой, правовой, социально-политической жизни; новыми отношениями между участниками рыночных процессов, в том числе профессиональными участниками финансового рынка. [40, с.17]
В развитии банковской системы, как и экономики в целом, выделяют два этапа:
первый этап (1991-1995 гг.) – этап глубокого экономического кризиса и формирование двухуровневой банковской системы;
второй этап (с 1996 года и по настоящее время) – этап, в течение которого начали создаваться предпосылки макроэкономической финансовой стабилизации и некоторого укрепления банковской системы. [41]
Экономическая политика на первом этапе имела в своей основе централизацию и перераспределение значительной части ВВП, поддержку с помощью различного рода субсидий и преференций неэффективных государственных предприятий, стимулирование экстенсивного роста за счет активизации внутреннего (денежно-кредитные эмиссии, а затем стимулирование увеличения доходов населения) и внешнего (главным образом, на российском рынке) спроса. Немаловажную роль в рамках указанной концепции играла «мягкая» денежно-кредитная политика. Действия Национального банка по кредитованию экономики и дефицита бюджета привели к существенному росту денежной базы и денежной массы. Последний факт оказался основной причиной развития инфляционных процессов и привел к существенному снижению внутренних инвестиций и сбережений. В таких условиях значительная часть банковских ресурсов формировалась за счет остатков на текущих счетах клиентов, межбанковских кредитов и средств Национального банка. Имевшая место избыточная ликвидность кредитных учреждений не стимулировала последние к привлечению средств юридических и физических лиц в срочные депозиты, внедрению новых банковских продуктов, а также реализации качественного подхода к формированию портфеля активов.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Долгое время ресурсной базе банков не придавалось серьезного значения, однако в условиях рыночной экономики процессы формирования банковских ресурсов исключительно важны. Именно объем и качественный состав средств, которыми располагает коммерческий банк, определяют масштабы и направления его деятельности.
Ресурсная база имеет постоянную тенденцию к росту. Ресурсы банков на 01.01.2018 года увеличились с 01.01.2016 года в 2,1 раза, в т.ч. банковский капитал возрос в 2,4 раза, привлеченные источники от нерезидентов– в 1,6 раза. В составе привлеченных средств основной удельный вес занимают средства резидентов, доля которых на 01.01. 2017 года составила 69,1 %.
Подавляющую часть в общем объеме депозитов секторов экономики составляют депозиты населения. В 2016 году удельный вес депозитов физических лиц составил 53,1%, а в 2017 году - 53,7%, когда удельный вес депозитов физических лиц, привлеченных Альфабанк, в общем объеме в 2016г. составил 66,8%, а в 2017 году – 72,3%. Такая тенденция может объясняться увеличением доверия населения к проводимой денежно-кредитной политики, укреплением курса белорусского рубля, значительным снижением инфляции, тенденцией выплаты заработной платы через карт-счета (посредством внедрения пластиковых карточек, на которые депонируется заработная плата) и др.
Как в целом по стране, так и по изучаемому филиалу основное место в составе ресурсной базы занимают привлеченные источники, на долю которых на 01.01.2018 года приходится 89,5%. При росте обязательств за анализируемый период в абсолютном размере на 231943,9 млн. руб. или в 2,5 раза, средства клиентов увеличились 27955,6 млн. руб. или в 1,6 раза. Средства головного банка и ресурсы, полученные филиалом, у анализируемого банка не имеют четко выраженной тенденции изменения. Происходит постепенное увеличение ресурсной базы за счет выпуска нового вида ценных бумаг (в конце 2004 года Альфабанк первым среди банков предложил населению новый вид сбережений - банковские облигации).
Наибольший удельный вес (44,8 – 67,1%) у филиала занимают срочные депозиты, и проявилась тенденция к их увеличению в абсолютном размере – на 27640,5 млн. руб. Доля депозитов до востребования варьируется от 32,9% до 55,2%. Значительный удельный вес депозитов до востребования отрицательно сказывается на состоянии ликвидности баланса. Улучшение ликвидности может быть достигнуто изменением структуры привлеченных ресурсов: увеличением доли срочных депозитов путем возможного переоформления стабильной части остатков средств на счетах до востребования в депозиты. Однако, наблюдаемая структура депозитов исследуемого филиала достаточно оптимальна (по состоянию на 01.01.2018 г. срочные депозиты – 64,8%, депозиты до востребования - 35,2%), так как банк сосредоточивает свое внимание как на стабильности (привлечение срочных депозитов), так и на невысокой стоимости (привлечение депозитов до востребования).
