Кредитные риски сущность и методы управление им

В соответствии с Положением Банка России, под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.).

Кредитные операции являются основным видом деятельности любой кредитной организации. Они формируют основной доход банка. Осуществление кредитных операций всегда подвержено риску. Для обеспечения устойчивой деятельности коммерческих банков и банковской системы в целом, банкам необходимо тщательно подходить к разработке плана своей дальнейшей деятельности. В то же время, кредитные операции связаны с кредитными рисками. 

К типичным банковским рискам относятся:

Кредитный риск − риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.

К указанным финансовым обязательствам могут относиться обязательства должника по:

– полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;

– учтенным кредитной организацией векселям;

– банковским гарантиям, по которым уплаченные кредитной организацией денежные средства не возмещены;

– сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);

– приобретенным кредитной организацией по сделке (уступка требования) правам (требованиям);

– приобретенным кредитной организацией на вторичном рынке закладным;

– сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);

– оплаченным кредитной организацией аккредитивам (в том числе непокрытым аккредитивам);

– возврату денежных средств (активов) по сделке по приобретению финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения;

– требованиям кредитной организации (лизингодателя) по операциям финансовой аренды (лизинга).

Характерной особенностью кредитного риска является тот факт, что он возникает не только в процессе предоставления кредита и получения процентов по нему, но и в связи с другими балансовыми и забалансовыми обязательствами, такими, как гарантии, акцепты и инвестиции в ценные бумаги.

ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» – крупнейший банк Уральского региона, стабильно входящий в топ-50 кредитных организаций России по размеру активов. Основные направления деятельности – кредитование корпоративных и частных клиентов, работа на межбанковском рынке и рынке ценных бумаг, привлечение средств граждан во вклады. Главным источником фондирования выступают средства физических лиц.

Уральский банк реконструкции и развития входит в десятку самых надежных и стабильных компаний на территории стран СНГ. Отличительной чертой учреждения является широкий спектр услуг, большой денежный капитал, гибкий подход к сотрудничеству, вежливый персонал, максимальная оптимизация проведенных операций. Работа банка во многом направлена на удобство и комфорт в пользовании для клиентов. Как результат, уменьшаются очереди, поступает большое количество онлайн-заявок, происходит расширение спектра предоставляемых услуг.

Уральский Банк реконструкции и развития официальный сайт предоставляет данные о том, что услуги компании доступны для всех слоев общества. Большое и разнообразное количество продуктов банка, инструментов их функционирования делают Убрир открытым для каждого. Бизнесмены, работники заводов и фабрик, инженеры, ученые, трудящиеся образовательной сферы, – все они имеют возможность тесного сотрудничества с компанией. 

Профессиональная деятельность исследуемого предприятия связана с банковской сферой. Банк является кредитной организацией, которая входит в банковскую систему России. Банк в своей деятельности руководствуется действующим законодательством Российской Федерации, нормативными актами Центрального банка Российской Федерации, а также Уставом и внутренними документами Банка. Банк является юридическим лицом, имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе.

ОАО «УБРиР» осуществляет все виды банковской деятельности, не противоречащие Уставу Банка. Осуществление банковских операций производится на основании лицензии, выдаваемой Центральным банком Российской Федерации.

Для осуществления операций и хранения денежных средств Банк открывает корреспондентский счет в учреждении Банка России и других кредитных организациях.

Банк осуществляет следующие операции:

1) привлекает денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) размещает указанные в подпункте 1 настоящего пункта привлеченные средства от своего имени и за свой счет;

3) открывает и ведет банковские счета физических и юридических лиц;

4) осуществляет переводы денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5) инкассирует денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы, осуществляет кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) осуществляет куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7) привлекает во вклады и размещает драгоценные металлы;

8) выдает банковские гарантии.

В современных экономических условиях банкам отводится достаточно важная роль, поскольку именно банки обладают рычагами воздействия на производственную, инвестиционную, финансовую и прочие сферы экономики, а также непосредственно на развитие общественных и экономических отношений. Банки в процессе собственной активной деятельности сталкиваются с множеством видов рисков. Неэффективное управление банками своими рисками нередко приводит к их банкротству, соответственно, и к огромному ряду банкротств различных организаций, частных лиц и банков, которые с ними связаны. 

Банковская система России, по мнению западных экономистов, все еще остается уязвимой для различных внешних шоков. Уровень банковских рисков, которые принимают российские менеджеры, характеризуется высоким уровнем и большим разнообразием в сравнении с портфелем данных рисков у банков, которые ведут деятельность в развитых странах. 

Управление в банке кредитными рисками должно в обязательном порядке адекватно реагировать на текущие тенденции развития российского банковского сектора, управление должно способствовать адаптации банков к будущим переменам, служить определённым механизмом защиты интересов любого банка от каких-либо неплатежей и выступать в качестве важного и необходимого условия для выбора наиболее оптимальных мотивированных решений. 

Банки стараются получить максимальную прибыль, однако это сопровождается и возможностью понести убытки. Отношение между рентабельностью операций банка и его риском в упрощенном варианте может быть выражена прямолинейной зависимостью. Повышается уровень риска, если: 

– поставлены такие новые задачи, которые не соответствуют накопленному опыту банка;

– руководство не в силах принять срочные и необходимые меры, а это может привести к финансовому ущербу (ухудшению возможностей получения необходимой и\или дополнительной прибыли); 

– вопреки ожиданиям проблемы возникают внезапно. 

Выделяют общие причины происхождения банковских рисков и тенденции изменения их уровня. Проводя анализ рисков банков на современном этапе, также необходимо учитывать следующие факторы: 

– кризисное состояние экономики страны, которое проявляет себя не только в падении производства, финансовой неустойчивости многих коммерческих организаций, а также разрушении ряда хозяйственных связей; 

– неустойчивость политического положения России; 

– отсутствие или несовершенство некоторых законодательных актов, несоответствии между существующей правовой базой и реальной ситуацией; 

– уровень инфляции и др. 

Следует отметить, что во всех этих случаях риск должен быть определен и измерен. Оценка и анализ риска в значительной мере базируются на систематическом статистическом методе определения вероятности того, что какое-то событие в будущем произойдет. Адекватная оценка риска имеет место, если сформированы критерии риска, которые позволяют выстраивать многовариантные события в зависимости от степени риска. 

Начальным этапом оценки и анализа рисков выступает статистический анализ определенной ситуации. Управлять риском можно, используя меры, которые позволяют в определенной степени предсказывать наступление рискового события и принимать меры к снижению степени риска. 

Банк по своему назначению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представлять основу стабильности экономической системы. В современных условиях неустойчивой правовой и экономической среды банки должны не только сохранять, но и приумножать средства своих клиентов практически самостоятельно, ввиду отсутствия государственной поддержки и опоры. В этих условиях профессиональное управление банковскими рисками, оперативная идентификация и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение.

Кредитные операции – основа банковского бизнеса, поскольку являются главной статьей доходов банка. Но эти операции связаны с риском невозврата ссуды (кредитным риском), которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому кредитный риск как один из видов банковских рисков является главным объектом внимания банков. Кредитная политика банка должна обязательно учитывать возможность кредитных рисков, предварять их появление и грамотно управлять ими, то есть сводить к минимуму возможные негативные последствия кредитных операций. В то же время, чем ниже уровень риска, тем, естественно, меньше может оказаться прибыль банка, так как большую прибыль банк обычно получает по операциям с высокой степенью риска. Таким образом, основной целью банка является нахождение «золотой середины», т.е. оптимального соотношения между степенью риска и доходностью по кредитным операциям при помощи грамотного управления кредитным риском, что реализуется посредством общения и анализа основных способов управления кредитным риском, разработку практических мероприятий по снижению риска неплатежа по ссудам.

Основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка. Самыми основными из них являются: диверсификация портфеля ссуд, анализ кредитоспособности и финансового состояния заемщика, квалификация персонала.

Наиболее распространенным в практике банков мероприятием, направленным на снижение кредитного риска, является оценка кредитоспособности заемщика.

Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляет содержание банковского анализа кредитоспособности.

При анализе кредитоспособности банки должны решить следующие вопросы: способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок, готов ли он их исполнить? На первый вопрос дает ответ разбор финансово-хозяйственных сторон деятельности предприятий. Второй вопрос имеет юридический характер, а также связан с личными качествами руководителей предприятия. Необходимо принимать во внимание неблагоприятное изменение конъюнктуры того рынка, на котором работает предприятие-заемщик, и внезапное ухудшение его финансового состояния, вызванное ошибками и просчетами менеджмента, неверно выбранной стратегической политикой и т.д.

Банк должен очень хорошо разбираться в текущих проблемах своего клиента, понимать, что раскрывает (или, наоборот, скрывает) тот или иной показатель в финансовой отчетности, насколько перспективна та область, в которой сегодня работает предприятие. В вопросах кредитования, инвестирования необходим взвешенный подход, сочетающий практические навыки с научными разработками.